必ず覚えておこう！債務償還年数とは？

2019/11/01

先日、淡路島へドライブしてきた所長の川阪です。

玉ねぎ頭をかぶって、絶品ランチをインスタ映えのために撮るのが趣味です。

さてさて本日は【債務償還年数】のお話です。

融資を受ける上で、金融機関が必ず指標としている重要なものですので

ぜひ覚えておいてくださいね！

銀行対応をスムーズに行うためには、銀行のルールを理解することが大切です。

本日は、「債務償還年数」について解説いたします。

債務償還年数とは、融資先が借入過多に陥っていないかを判断するための指標です。

借入が大きい（債務償還年数が長い）ほど、新たな融資は出しにくくなります。

債務償還年数を理解するためには、まず簡易キャッシュフローを知らなくてはなりません。

簡易キャッシュフローとは、会社が１年間で返済可能な額を表します。

計算式は「純利益＋減価償却費」です。

純利益とは、税金を払った後の会社が自由に使えるお金です。

減価償却費は、帳簿上経費ですが、実際にお金が出て行った訳ではありませんので、同額の資金が手元に残っていると考えます。

例えば、減価償却費が500万円あったうえで、純利益が３００万円出ている会社であれば、

500万円＋300万円の計800万円が簡易キャッシュフローとなります。

次は借入についてです。

債務償還年数を考える上においては、実際の借入額をそのまま借入額とする訳ではありません。

次の算式で導きだした額を借入額とします。

・有利子負債残高－現預金－所要運転資金

有利子負債とは役員借入金等は除いた金融機関等からの借入を指します。

割引手形も含みます。

一方で、保有している預金を差し引かなければ純粋な借入残高は出ませんので、現預金を有利子負債から差し引きます。

借入額の算出はこれで終わりではありません。

さらに、経常的に必要な運転資金は借入から差し引きます。

例えば、有利子負債が4,000万円、現預金が1,000万円、所要運転資金が1,000万円の場合、

4,000万円－1,000万円－1,000万円＝2,000万円が借入額となります。

債務償還年数とは、借入を何年で返済できるかという指標ですので、

今回のケースは、借入額が2,000万円で、年間の返済可能額は800万円ですので

2,000万円÷800万円＝2.5年となります。

一般的に債務償還年数が10年を超えると新たな借入はしにくくなります。

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